Podyplomowe Studium Prawa Podatkowego

Organizator:

Katedra Prawa Finansowego UMCS

Czas trwania studiów:

Studia dwusemestralne (14 zjazdów/ok. 7 w semestrze), zajęcia będą się odbywały w soboty i niedziele.

Grupa docelowa:

Studia przeznaczone są dla absolwentów studiów wyższych posiadających tytuł zawodowy magistra. 

Cel studiów:

Celem studiów jest podniesienie kompetencji i umiejętności oraz poszerzenie wiedzy z zakresu prawa i postępowania podatkowego.

Program studiów:

Program obejmuje 185 godzin zajęć dydaktycznych, w ramach których realizowane są następujące przedmioty:

• Ochrona interesu publicznego w stanowieniu i stosowaniu prawa podatkowego
• Zasady techniki legislacyjnej aktów prawa podatkowego
• Zasady odpowiedzialności podatkowej
• Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
• Uznanie administracyjne w prawie podatkowym
• Urzędowe interpretacje przepisów prawa podatkowego
• Tworzenie wniosku o wydanie indywidualnej interpretacji przepisów prawa podatkowego
• Powszechne opodatkowanie obrotu towarami i usługami na terytorium kraju
• Opodatkowanie obrotu towarami i usługami między państwami Unii Europejskiej i państwami trzecimi
• Uprawnienie do odliczenia podatku od wartości dodanej w orzecznictwie TSUE
• Selektywne opodatkowanie obrotu towarami i usługami
• Opodatkowanie dochodów z działalności gospodarczej uzyskiwanych przez osoby fizyczne
• Opodatkowanie dochodów z działalności gospodarczej uzyskiwanych przez osoby prawne
• Międzynarodowe oraz unijne prawo podatkowe w działalności gospodarczej
• Środki przeciwdziałania unikaniu i uchylaniu w międzynarodowym prawie podatkowym
• Opodatkowanie przychodu i majątku
• Unikanie opodatkowania a planowanie podatkowe
• Tworzenie, transformacja oraz likwidacja spółek prawa handlowego
• Skutki podatkowe tworzenia, transformacji oraz likwidacji spółek prawa handlowego
• Zasady wyceny bilansowej i podatkowej w przedsiębiorstwie
• Ceny transferowe i porozumienia w sprawach ustalenia cen transferowych
• Rachunkowość przedsiębiorstw
• Zasady ewidencji i dokumentacji operacji gospodarczych
• Zasady postepowania podatkowego
• Postępowanie dowodowe w postępowaniu podatkowym
• Postępowanie sądowoadministracyjne w sprawach podatkowych
• Kontrola podatkowa i czynności sprawdzające
• Wszczęcie, prowadzenie i przerwanie postępowania podatkowego
• Współpraca międzynarodowa w sprawach podatkowych
• Czynności procesowe w postępowaniu podatkowym
• Postępowanie podatkowe w zakresie klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania
• Akty kończące postępowanie podatkowe
• Środki zaskarżenia w postępowaniu podatkowym
• Pisma procesowe w postępowaniu podatkowym i sądowoadministracyjnym
• Przestępstwa i wykroczenia skarbowe
• Wpływ postępowania cywilnego na postępowanie podatkowe
• Wpływ postępowania karnego i postępowania karnoskarbowego na postępowanie podatkowe
• Egzekucja należności publicznoprawnych

Sylwetka absolwenta studiów:

Absolwenci studiów nabędą wiedzę w zakresie prawa i postępowania podatkowego. Poznają najważniejsze zagadnienia związane ze stanowieniem i stosowaniem przepisów prawa podatkowego. Będą dysponować wiadomościami w zakresie zasad stanowienia aktów z zakresu prawa podatkowego. Poznają zagadnienia o charakterze materialnoprawnym i formalnoprawnym związane z ustaleniem, wymiarem i poborem podatków, zarówno od strony treści, jak formy tych czynności.

Absolwenci poznają międzynarodowe i unijne aspekty opodatkowania dochodu, majątku lub obrotu. Posiadać będą niezbędną wiedzę w zakresie rachunkowości bilansowej i podatkowej oraz egzekucji danin publicznych. Wykorzystując nabytą wiedzę prawniczą będą potrafili interpretować przepisy prawa podatkowego i w związku z tym identyfikować, a także rozwiązywać występujące w obrocie prawnym problemy związane z powstawaniem, wykonywaniem oraz wygasaniem zobowiązań podatkowych.

W założeniu absolwenci będą gotowi do świadczenia pracy zawodowej wymagającej znajomości przepisów prawa podatkowego, a w szczególności pracy na stanowiskach w urzędach zajmujących się obsługą organów podatkowych, urzędach jednostek samorządu terytorialnego, działach finansowych podmiotów gospodarczych oraz wykonywania zawodu doradcy podatkowego, adwokata lub radcy prawnego. Wiedza zdobyta w trakcie studiów będzie również pomocna osobom, które prowadzą lub planują rozpoczęcie wykonywania działalności gospodarczej.

Szczegółowe warunki ukończenia studiów:

Uzyskanie wszystkich przewidzianych w planie studiów zaliczeń, sporządzenie pracy dyplomowej oraz złożenie z wynikiem pozytywnym egzaminu dyplomowego obejmującego zagadnienia poruszane w pracy dyplomowej.